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Livro Caixa: o que é, como preencher e modelos

Por Camila SilveiraPublicado em

Para quem não sabe, o Livro Caixa representa um documento em que ficam registradas todas as atividades e transações econômicas de uma empresa.Isso quer dizer, portanto, que nele são constados os recebimentos e pagamentos da organização.

Com ele, é possível garantir um maior controle financeiro e ter auxílio na escrituração contábil, que é o registro de todos os atos e fatos administrativos da empresa.

Quais empresas devem ter um Livro Caixa?

Todas as empresas que são enquadradas no regime tributário chamado Simples Nacional, ou seja, aquelas que possuem um faturamento anual de R$ 4,8 milhões, precisam declarar os valores do fluxo de caixa. Dessa forma, torna-se mais fácil encontrar as informações de entrada e saída em um único lugar.

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Saiba como criar um Livro Caixa

Para isso, o interessado pode optar por um programa de planilhas de computador, ou se preferir, comprar uma versão física. Nesse caso, não é necessário fazer as tabelas de forma manual, afinal, o caderno já é diagramado com as divisões precisas para a organização e disposição de todas as informações. Confira quais dados devem estar presentes no Livro Caixa:

  • Data: ao identificar as datas, é possível organizar os gastos de forma cronológica. O recomendado é fazer o registro diariamente, para que você consiga verificar a movimentação que ocorre durante o dia;
  • Histórico: com essa informação, torna-se possível identificar o fim da transação. Em outras palavras, você entende o porquê ela foi realizada e finalizada;
  • Entradas: representam os recebimentos que a empresa teve durante um determinado período, sejam elas em dinheiro ou em débito na conta bancária;
  • Saídas: representam os valores pagos pela empresa em um determinado período, sejam eles em dinheiro ou em crédito na conta bancária;
  • Saldo final: indica a diferença entre as entradas e saídas de dinheiro, ou seja, é o valor que a empresa tem em caixa em um determinado período específico.

Aprenda como preencher um Livro Caixa

A recomendação é preencher o Livro Caixa de forma cronológica, pois dessa forma, torna-se possível identificar as transações de acordo com os dias em que elas foram realizadas. 

Entenda, cada operação deve ser anotada em uma linha, ou seja, mesmo que você faça uma transação de entrada e outra de saída com um único fornecedor, por exemplo, cada uma delas devem ser registradas em uma linha diferente.

Para ajudar você na organização das informações, não anote compras pagas com cheques pré-datados ou vendas à prazo. Essas transações devem ser anotadas no dia em que forem efetivadas, combinado?

Modelo de Livro Caixa

Data Histórico Entrada Saída Saldo
01/03/2020 Saldo do mês anterior     R$ 2,000,00
02/03/2020 Recebimento da fatura nº 100 de 03/2020 R$ 500   R$ 2.500,00
05/03/2020 Pagamento das contas de consumo   R$ 400 R$ 2.400,00
14/03/2020 Combustível para o carro da empresa   R$ 100 R$ 2.300,00
20/03/2020 Pagamento ao fornecedor de Nota Fiscal   R$ 350 R$ 1.950,00
25/03/2020 Recebimento da fatura nº 218 de 02/2020 R$ 1.500,00   R$ 3.450,00
Saldo do mês R$ 1.150,00      
Saldo final R$ 3.450,00      

Descomplicamos?

Esperamos ter ajudado você com esse conteúdo. Em caso de dúvidas ou sugestões, deixe o seu comentário para nós e até a próxima!

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Camila Silveira

Redatora e Especialista em Produtos e Serviços Financeiros na Foregon, adora descomplicar os cartões de crédito, empréstimos, financiamentos, seguros, contas digitais, entre outros. Boa parte do seu trabalho é acompanhar a movimentação dos bancos e instituições financeiras para trazer as principais notícias do mercado.

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